Современная экономическая ситуация такова, что большая часть россиян редко может позволить себе купить авто за счет собственных средств. Для многих фирм тоже непросто найти возможность приобрести коммерческий транспорт. Чаще всего проблемы подобного рода решаются привлечением кредита. Но есть и альтернативный путь – лизинг.
Лизинг: суть схемы
Лизинговый договор – это оформление аренды имущества с правом его дальнейшего выкупа. В отечественной договорной практике лизинг очень часто именуется как «финансовая аренда».
Клиент (лизингополучатель) обращается в лизинговую компанию (к лизингодателю), после чего та покупает транспорт за счет собственных средств и передает его клиенту в аренду. Регулярные платежи лизингополучателя в пользу лизингодателя включают в себя и оплату лизинговых услуг (арендные платежи), и выплату стоимости приобретенной машины.
По аналогии с банковским кредитом клиент также обязан внести первоначальный платеж, который составит 10-20% от стоимости имущества, приобретаемого в лизинг. По завершении срока действия лизингового договора лизингополучатель выплачивает остаточную стоимость транспорта и оформляет его в собственность.
Главная особенность лизинга – до финальных расчетов машина остается во владении лизинговой компании. Клиент ею только пользуется. Это отличает лизинг от кредита, который предполагает, что имущество сразу переходит к конечному покупателю (несмотря на то, что транспортное средство при этом чаще всего является обеспечением по кредиту). Такая особенность лизинга имеет свои положительные и отрицательные стороны.
Лизинговые платежи обычно чуть выше аналогичных выплат по кредиту. Зато оформление обязательной страховки и все хлопоты с таможенной очисткой машины – забота лизингодателя. Это снижает первоначальные расходы клиента лизинговой компании. Общение со страховой в случае ДТП – тоже обязанность лизингодателя как владельца авто.
Покупка транспорта в лизинг физическими лицами
Использование лизинговой схемы в случае покупки частной машины имеет ряд «плюсов»:
1. Обращаясь к лизинговой компании, намного меньше шансов наткнуться на отказ, чем при общении с банком. Лизингодатель приобретает права собственности на авто, и его риски – минимальны. Следовательно, нужды в детальном изучении кредитной истории и материального положения клиента – нет (хотя соответствующие документы, вероятнее всего, формально потребуются). В случае проблем инициировать судебное разбирательство лизинговой компании не нужно, она просто в одностороннем порядке разорвет договор и изымет свою собственность.
2. Лизинговая схема удобна для тех, кто имеет поступления, не подтвержденные документально.
3. Решение о сотрудничестве лизинговая компания принимает предельно быстро.
4. Чаще всего клиент получает от лизинговой компании техническую поддержку, эвакуатор и даже временную замену машины в случае ее поломки.
5. Те, кто используют лизинг, практически не ограничены в выборе моделей авто. В случае с кредитом банки очень часто соглашаются финансировать приобретение только новых машин определенных марок. Лизинг допускает покупку даже б/у.
6. Иногда использовать имущество, не владея им, это весьма удобно. Данная схема может быть интересна госчиновникам, которые обязаны декларировать собственность, или тем лицам, у кого есть проблемы с разделом собственности при разводе.
Некоторые «минусы» лизингу также присущи:
1. Итоговая переплата окажется выше на 8-10%.
2. Стандартный срок лизингового договора – 5 лет. А кредит реально взять и на 7 лет. Хотя в последнее время удается заключить и более длительные лизинговые соглашения.
3. Лизингодатель имеет право на периодические проверки состояния транспорта. Чаще всего эта процедура случается раз в год, но иногда – чаще.
4. Существуют определенные финансовые и правовые риски.
Последний пункт стоит раскрыть подробнее. Фактически, он – обратная сторона положительных черт лизинговой схемы.
В случае нарушения платежной дисциплины велик шанс потерять машину и все осуществленные ранее платежи (включая крупный первоначальный). Если бы речь шла о проблемном кредите, банк просто продал бы залоговое имущество (после судебного процесса), погасил обязательство клиента, а разница поступила бы заемщику. При лизинге клиентом теряется все, финансовая схема становится очевидно убыточной.
Тот факт, что транспортное средство – собственность лизинговой компании, только увеличивает риски клиента. В спорных ситуациях судебный процесс придется инициировать ему. Доступа к машине не будет до конца процесса. А поводом для санкций может послужить даже однодневная просрочка. Кроме того, возможно банальное мошенничество.
Оформляя договор, нужно обязательно проверить его с юридической стороны. Иногда лизинговые компании оставляют за собой право на изменение ставки в связи с малосущественными поводами. На наличие такого пункта в договоре соглашаться нельзя. Также следует официально закрепить график платежей с упоминанием счета, на который следует перечислять средства. Каждый платеж должен иметь указание его назначения. Такие предосторожности позволят избежать неприятных эксцессов.
Приобретение коммерческого транспорта в лизинг юридическими лицами
Применение лизинга для покупки коммерческого транспорта предполагает существенные преимущества:
Видео: Почему выгодно оформлять автомобиль в лизинг на юридическое лицо
1. С лизинговой компанией несложно согласовать гибкий график выплат. Во-первых, оплата может начаться только после того, как транспорт пройдет технический осмотр и будет реально задействован в работе. Во-вторых, расходы по обслуживанию лизингового договора можно согласовать с графиком поступлений, выплаты будут спланированы так, чтобы не допустить кассового разрыва.
2. Имущество, находящееся в лизинге, не фиксируется на балансе предприятия. Таким образом, налог на имущество не может быть начислен. В случае с транспортом это немаловажно. Также при лизинге получится применять ускоренную амортизацию. В итоге, на баланс попадет имущество по минимальной остаточной стоимости и налоговые затраты практически не возникнут.
3. Все затраты, сопряженные с лизингом, относятся к валовым расходам. Это позволяет уменьшить обязательства фирмы по налогу на прибыль.
4. В лизинговые выплаты входит НДС. Таким образом, клиент лизинговой компании имеет право на компенсацию НДС (от всей суммы проплат). Причем компенсация рассчитывается не от стоимости транспорта, а от суммы платежей.
5. Используя лизинг, реально получить ощутимые скидки. Дело в том, что приобретение фактически проводит лизинговая компания. Подобные операции в ее практике происходят регулярно, что позволяет согласовать особые условия поставок у производителей.
Нужно учитывать, что выплаты по договору лизинга в полной мере облагаются НДС. Такие условия совершенно не проблемны для плательщиков налога на добавленную стоимость (уплаченный налог представляется к зачету). Но те, кто используют упрощенную систему налогообложения, сталкиваются со сложностями. В такой ситуации можно обратиться к компаниям неплательщикам НДС. К сожалению, их немного.